Tužitelj Odjela III Tužiteljstva BiH podigao je optužnicu protiv:
- Nan Wang, rođene 06.09.1976. godine u mjestu Shandong u NR Kini, državljanke NR Kine, i
- „EMERALD INVESTMENT“ d.o.o. Sarajevo – pravne osobe koja je registrirana na ime vlasnice Nan Wang.
Optužena Nan Wang se tereti da je, kao ravnatelj i odgovorna osoba u pravnoj osobi “Emerald Investment“ d.o.o. u Sarajevu i kao pravna osoba, u razdoblju od 01.01.2008. – 31.12.2008. godine i od 01.01.2011. – 31.12.2011. godine, u namjeri izbjegavanja plaćanja PDV-a, kao porezni obveznici u smislu članka 13. Zakona o PDV-u, u podnijetim mjesečnim prijavama za navedeno razdoblje, protivno važećim odredbama Zakona o PDV-u, prikazala manji promet i izlazni PDV od stvarnog prometa koji se evidentirao u knjizi izlaznih faktura i trgovačkoj knjizi na malo, što je imalo za posljedicu manje iskazan porez na dodanu vrijednost u ukupnom iznosu od 32.828,00 KM, na koji način je oštećen proračun BiH za naznačenu sumu.
Nan Wang se tereti da je izbjegla plaćanje davanja propisanih poreznim zakonodavstvom BiH, dajući lažne podatke o činjenicama koje su od utjecaja na utvrđivanje iznosa poreznih obveza, dok je “Emerald Investment” d.o.o. raspolagala protupravno stečenom imovinskom koristi, čime su počinili kazneno djelo porezne utaje iz članka 210. stavak 1. Kaznenog zakona BiH, a sve u svezi sa člankom 124. točka c) istog Zakona.
Optužnica je proslijeđena Sudu BiH na potvrđivanje.